ОТРАЖЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ В 6-НДФЛ за 1 квартал 2023
🟢Зарплату за март выплатили полностью в марте:
🔸Зарплату за первую половину выплатили до 22.03.2023
🔸Полный расчет выплатили до 31.03.2023
1️⃣В разделе 1:
🔹Сумма НДФЛ с зарплаты за первую половину попадает в строку 023 (по третьему сроку перечисления)
🔹Сумма НДФЛ с окончательного расчета - не попадает в раздел 1 1го квартала, так как приходится на первый рок перечисления 2го квартала
2️⃣В разделе 2:
🔹Зарплату полностью отражаем по строкам 110 и 112
🔹Исчисленный НДФЛ полностью включаем в строку 140
🔹Удержанный НДФЛ полностью включаем в строку 160
🟢Если зарплата за март была выплачена в апреле:
🔸Зарплату за первую половину выплатили до 22.03.2023
🔸Полный расчет выплатили после 31.03.2023
1️⃣В разделе 1:
🔹Сумма НДФЛ с зарплаты за первую половину попадает в строку 023 (по третьему сроку перечисления)
🔹Сумма НДФЛ с окончательного расчета - не попадает в раздел 1 1го квартала, так как приходится на первый рок перечисления 2го квартала
🔸Зарплату за первую половину выплатили после 22.03.2023, но до 31.03.2023
🔸Полный расчет выплатили после 31.03.2023
1️⃣В разделе 1:
🔹Сумма НДФЛ со всей зарплаты за март будет попадать в раздел 1 за второй квартал
Для второго раздела дата выплаты «аванса» не имеет значения:
2️⃣В разделе 2:
🔹Зарплату за первую половину отражаем по строкам 110 и 112
🔹Исчисленный НДФЛ с зарплаты за первую половину включаем в строку 140
🔹Удержанный НДФЛ с зарплаты за первую половину включаем в строку 160
🔹Сумму зарплаты, Исчисленный и Удержанный НДФЛ с зарплаты за вторую половину отразим уже во втором квартале
#еа_6ндфл
